Duda Tributación ISD o IRPF- Plan de pensiones y Seguro de vida

Buenos días,

A tenor de la formulación de las siguientes consultas:

 A) Fallece el tomador de un seguro de vida, en la que figuran como beneficiarios sus 3 hijos y la mujer, designados con nombre y apellidos cada uno de ellos sin poner %.

Estos tributaran por ISD o IRPF?

 B) El mismo sujeto tenia un plan de pensiones con una entidad de crédito, sin designación de beneficiarios,  por lo que entiendo que los herederos serán los herederos legales.

Estos tributaran por ISD o IRPF?

 Indicarle, respecto a la consulta A), que la tributación es por Sucesiones.

En cuanto al supuesto B), por IRPF.

Saludos! 

A) Fallece el tomador de un seguro de vida, en la que figuran como beneficiarios sus 3 hijos y la mujer, designados con nombre y apellidos cada uno de ellos sin poner %.

Estos tributaran por ISD o IRPF?

B) El mismo sujeto tenia un plan de pensiones con una entidad de crédito, sin designación de beneficiarios, por lo que entiendo que los herederos serán los herederos legales.

Estos tributaran por ISD o IRPF?

Mil gracias de antemano.

TRIBUTACION RENDIMIENTOS DE SEGURO VIDA/AHORRO

Buenas,

 En atención a su siguiente consulta:

ESTE TIPO DE SEGUROS TIENEN QUE TRIBUTAR DE FORMA INDIVIDUAL EL TITULAR, O PUEDE DECLARAR AL 50% LOS BENEFICIOS EN MATRIMONIOS EN GANANCIALES?

Indicarle al respecto que si el seguro de vida se hubiera contratado con cargo a la sociedad de gananciales y el beneficiario es el cónyuge supérstite, los rendimientos estarían sujetos la mitad a IRPF y la otra mitad a ISD. Mientras que si el pago de la prima es con cargo a bienes privativos, el rendimiento quedará sujeto a ISD.

En caso de requerir asesoramiento fiscal más prolijo, no dude en contactar para realizarnos el encargo profesional que considere preciso.

Atentamente,

Capitalizar seguro de vida

Buenos días,

En respuesta a su consulta indicarle que en el caso de su padre parece que dicho seguro se instrumentó como un plan de previsión social; en este caso, a falta de revisar documentación y demás para ofrecer una respuesta más rigurosa, tributaría como rendimiento de trabajo, y en caso de cobro en forma de capital sería de aplicación una reducción fiscal solo por la parte de las aportaciones anteriores a 2007.

La retención a cuenta de IRPF, en caso de efectivamente confirmar que debe calificarse como rendimiento de trabajo, dependería del resto de rendimientos de tu padre a imputar en la base general, siendo de aplicación el tipo de retención en función de lo que determina la escala (no un tipo fijo tal como ocurre en los rendimientos a imputar en la base del ahorro).

Atentamente,

Capitalizar seguro de vida
Mi padre al jubilarse ha capitalizado un seguro de vida que le hizo su empresa en el año 1991 se jubiló en el 2016 , que retenciones tiene que aplicar a esto ? Hay un decreto hasta 2006 y otro posterior ? Mi padre tiene 65 años gracias

TRIBUTACION SEGURO DE VIDA TOMADOR SL

Indicarle que a nuestro juicio, entendemos que al ser diferentes tomador y beneficiario, sería de aplicación el Impuesto sobre Donaciones, siendo el sujeto pasivo el beneficiario.

Quedando a su disposición, atentamente,

TRIBUTACION SEGURO DE VIDA TOMADOR SL
Buenas si el tomador es una SL y el beneficiario de la invalidez permanente absoluta es una persona física (socio de la SL), en que impuesto tributa Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones o IRPF.

Fiscalidad indemnización cuando el tomador es una S.L.

Buenas tardes,

Gracias por efectuarnos su consulta.

En relación a la misma debemos distinguir dos cuestiones:

1)      Identificación del beneficiario. En función de la garantía (por lo que entiendo es la relativa a incapacidad permanente en grado absoluta), las pólizas sueles designar uno u otro beneficiario, hecho que tiene trascendencia tanto para el destinatario de la suma asegurada como por el impacto fiscal que pueda tener ya sea persona física o jurídica. 

Por tanto, ruego nos remita copia del condicionado particular de la póliza para poder identificar lo anterior y asesorarle al respecto.

2)      En relación al tratamiento fiscal, nos viene condicionado por lo anterior. 

Quedo a la espera de recibir la documental indicada y podremos estudiarle, presupuestarle el asesoramiento y proceder en consecuencia.

Saludos cordiales, 

«rescate»seguro colectivo

Buenos días David,

Acuso recibo de su atenta consulta.

La cuestión que plantea tiene varias vertientes, pero, principalmente está en la existencia o no del cumplimiento de la póliza; es decir, si estamos ante un cumplimiento de lo garantizado o bien ante un rescate y; por otro lado, el conocimiento que teníamos nosotros en el momento de instar la ejecución/cumplimiento de la póliza junto con lo realizado y llevado a cabo por la propia compañía de seguros.

Como siempre en estos supuestos, necesitaría que me facilitara su teléfono para comentar el asunto personalmente, recibir la documentación de referencia (póliza, comunicaciones entre partes y penalización aplicada) a fin de valorar la viabilidad de la reclamación del importe que le hayan aplicado en virtud a la penalidad que tuviera establecida; todo ello en virtud a los motivos expuestos.

Quedo a su entera disposición.

Saludos cordiales,